Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить

Содержание

Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить

Если товар не соответствует условиям договора или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата товара поставщику в 1С имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в статье.

как сделать возврат поставщику в 1С 8.3;
какими документами необходимо воспользоваться;
какие проводки по возврату поставщику формируются в 1С 8.3.

На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3

Оформление операции возврата поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

является ли Организация (покупатель) плательщиком НДС;
поставлен ли на учет товар до его возврата.

При этом возвращается качественный или не качественный товар, не влияет на оформление.

Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому пошаговая инструкция возврата товара поставщику подходит также и для возврата прочих МПЗ. Проводки в 1С 8.3 по возврату материалов поставщику аналогичны.

Рассмотрим в пошаговой инструкции как в 1С сделать возврат товара поставщику в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Возврат поставщику не принятого на учет товара в 1С 8.3

10 сентября на склад организации поступил товар Диван «Chairman Парм» (10 шт.) от поставщика ООО «МебельЛэнд» на сумму 300 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). При приемке товара был обнаружен брак (5 шт.).

13 сентября бракованный товар была возвращен поставщику.

Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.

Поступление товаров

Как оформить возврат поставщику в 1С 8.3? Поступление на склад товара оформите документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары в разделе Покупки .

В документе укажите отдельными строками качественный и бракованный товар:

% НДС :
- по качественному товару — 20 %;
- по бракованному товару — Без НДС;
- по качественному товару — 41.01 «Товары на складах»;
- по бракованному товару — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».
Проводки

Проводки по поступлению не принятого на учет товара.

Документ формирует проводки:
- Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса поставщику;
- Дт 41.01. Кт 60.01 — принятие к учету качественных товаров;
- Дт 002 — отражение не принятого на учет товара;
- Дт 19.03 Кт 60.01 — по качественным товарам НДС принят к учету.
Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная, УПД) и нажмите кнопку Зарегистрировать .

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения документ формирует проводку:
- Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС по качественным товарам принят к вычету.
Возврат товара поставщику

Как в 1С провести возврат товара поставщику? Возврат поставщику товара, не принятого на учет, оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки .

Если документ создан на основании поступления, то данные заполнятся автоматически. В документе оставьте только строку с возвращаемым товаром.

Проводки

Документ формирует проводки:
- Кт 002 — возвращен товар поставщику, не принятый на учет.
Счет-фактура на возврат не принятого к учету товара не оформляется. Корректировочный счет-фактуру от поставщика, выставленный при частичном возврате товара, не регистрируется в книге покупок (Письмо Минфина РФ от 10.02.2012 N 03-07-09/05). При необходимости КСФ сохраните в архиве.

Возврат поставщику принятого на учет товара в 1С 8.3

10 января Организация приобрела Стол «Империал» (100 шт.) у поставщика ООО «КЛЕРМОНТ» на сумму 240 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). В этот же день товар поступил на склад и принят к учету.

07 февраля часть товара (38 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.

Поступление товаров

Проводки
- Дт 41.01 Кт 60.01 — товары приняты к учету.
- Дт 19.03 Кт 60.01 — НДС принят к учету.
Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать .

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения документ формирует проводку:
- Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету.
Возврат товара поставщику

Как в 1С отразить возврат товара поставщику? Возврат принятого на учет товара оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки .

При этом не важно, возвращается часть товаров или вся партия.

Если документ создан на основании поступления, то данные заполнятся автоматически.

Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Проводки
- Дт 76.02 Кт 41.01 — возвращен товар поставщику;
- Дт 76.02 Кт 68.02 — восстановлен НДС по возвращенным товарам.
Возврат товаров поставщику отражается по Дт 76.02 «Расчеты по претензиям» (план счетов 1С). Если возвращенные товары ранее не были оплачены, то при проведении возврата поставщику в 1С 8.3 формируется дополнительно проводка Дт 60.01 Кт 76.02, которая автоматически уменьшает задолженность перед поставщиком на сумму возвращенных товаров.

Регистрация КСФ поставщика

Зарегистрируйте корректировочный СФ внизу формы документа Возврат товаров поставщику .

Автоматически будет создан документ Корректировочный счет-фактура полученный .

Возврат товаров неплательщиком НДС

29 марта на склад организации поступил товар Стол компьютерный «Бумеранг-3Н(М)» (10 шт.) от поставщика ООО «КМХ» на сумму 144 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

08 апреля часть товара (2 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.

Поступление товаров

Проводки
- Дт 41.01 Кт 60.01 — товары приняты к учету.
Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная, УПД) и нажмите кнопку Зарегистрировать .

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

Возврат товара поставщику

Возврат товара оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки .

Возвратная накладная в 1С 8.3 Бухгалтерия.
- Документ поступления — документ, партия из которого возвращается. Может быть не указан, если не известно с какой партии возвращается товар.
На вкладке Товары заполните:
- Номенклатура — МПЗ, которые возвращаются поставщику;
- Количество — количество возвращенных МПЗ;
- Цена — цена покупки МПЗ с НДС;
- % НДС — Без НДС, т.к. компания на УСН не является плательщиком НДС и счет-фактуру не выставляет (п. 5 ст. 168 НК РФ).
Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Возврат товаров поставщику в 1С 8.3 проводки.
- Дт 76.02 Кт 41.01 — возвращен товар поставщику;
- Дт 60.01 Кт 76.02 — снижена задолженность поставщику на сумму возвращенного товара.
Возврат денежных средств от поставщика: проводки в 1С 8.3

07 февраля часть товара (3 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.

08 февраля поступила оплата на расчетный счет за возвращенный товар в размере 72 000 руб.

Возврат денежных средств от поставщика оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат от поставщика в разделе Банк и касса – Банковские выписки или на основании документа Возврат товаров поставщику по кнопке Создать на основании .
- Счет авансов — 76.02 «Расчеты по претензиям».
- Документ — документ возврата товаров.
Проводки
- Дт 51 Кт 76.02 — возврат денежных средств от поставщика за возвращенный товар.
Мы рассмотрели как в 1С оформить возврат товара поставщику.

См. также:
- Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
- Возврат товаров: новые правила с 2019 года (из записи эфира от 06 февраля 2019 г.)
- Продажа и возврат в 2019: единый корректировочный счет-фактура (из записи эфира от 15 февраля 2019 г.)
- Покупатель прислал нам письмо, что при возврате ранее реализованных нами товаров теперь мы как поставщики должны выписывать корректировочную счет-фактуру на возврат покупателю. Правильно ли это?
- Путоводитель: документ Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная)
- 1С: Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле
- Установка цен номенклатуры
Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Похожие публикации
1. Передача материалов в эксплуатацию в 1С 8.3: пошаговая инструкцияХозяйственный инвентарь — недорогое неамортизируемое имущество (офисная мебель, техника, канцтовары.
2. Учет ГСМ в 1С 8.3 пошаговая инструкцияУчет ГСМ в 1С 8.3 Бухгалтерия — совокупность не очень.
3. Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 при ПБУ 18 в 1СВ статье рассмотрим алгоритм перехода на стандарты ФСБУ 6 и.
4. Акцизы на сахаросодержащие напитки с 01.07.2023 — образец заполнения счета-фактуры в 1СС 1 июля 2023 список подакцизных товаров дополнили новой позицией.
Оцените публикацию

(9 оценок, среднее: 4,67 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/vozvrat-tovara-postavshhiku-provodki-v-1s-8-3.html
Похожие записи: